每个老板必备的财务思维(1)
金融是商业语言。理解这种语言，要从一些关键词入手。首先，财务语言中最基本的词汇是收入、利润和现金流。利润是收入的质量，现金流是利润的质量。
你什么意思？如果你问一个创业者，你的公司今年的营收怎么样？他回答，我今年大概卖了5亿多，去年是3亿多。你说，哇，太好了。你今年收获很大。你今年赚了多少钱？利润和去年差不多。去年赚了5000多万，今年是6000多万。你看，他的收入虽然增加了2亿元，但利润只增加了654.38+00万元。利润不随收入线性增长。这说明他今年的收入质量其实不如去年。
如果你看福布斯全球500强公司的年度榜单，按照收入来说，沃尔玛长期排在第一。但是人们并不是真的最关注收入的排名。你最关心的是什么？注重市场价值。如今市值最高的公司是苹果。市值来源于利润。虽然苹果的收入不如沃尔玛，但利润却比沃尔玛高很多。
你然后一开始就问创业者，你今年利润6000万，那你给员工发奖金了吗？因为虽然盈利6000万，但是账户里没钱。客户的货款还没打给我，账户里的现金也补齐了。你看，虽然在财务报表上，他的利润是6000多万，但是他的账户上没有现金流。即使他在账面上赚了那么多利润，但利润并没有变成现金进入他的账户，所以他想用也暂时用不了。利润是账面上的，不是人为创造的。现金流是真实的，需要贷与贷。
利润和现金流的关系就像社会科学和自然科学的关系。自然科学是客观存在的，而社会科学需要人为解读。
看损益表可以帮助我们了解这个企业是否盈利。但同时也需要看现金流，现金流可以帮助我们看利润是否到账。记住，利润是收入的质量。现金流是利润的质量。
我们观察一个公司，不仅要看它的收入，还要看它的利润和现金流。收入代表市场规模，利润代表赚钱空间，现金流代表承担风险的能力。这三个指标都是健康的，公司才能长远发展。
金融语言中的第二组词，先说资产和负债。什么是资产？资产，包括现金及现金等价物、应收账款、存货和固定资产。什么是债务？负债，包括预收账款、应付账款、贷款(包括银行贷款)等。)和股东权益。为什么股东权益算负债？既然股东投资了你，你就有责任为股东赚钱，这是一种债务(责任)。
关于资产和负债，让我举一个具体的例子。如果你开食堂，你有什么资产？你的账户里有一些现金。这是你的资产。隔壁老王经常来你那喝啤酒，叫你先赊账，月底再还他。这是应收账款，钱是你的。这是你的资产。杂货铺里的大量商品可以卖几万块钱。这些股票是你的资产。食堂的房子是你们家传下来的。它是你的固定资产，也可以卖钱。这也是你的资产。
现金、应收账款、存货和固定资产都是你的资产。其中，卖房子(固定资产)是最难的。卖库存不容易，但没有卖房子难。更容易收回应收账款。取出后你可以立即使用账户里的现金。因此，固定资产、存货、应收账款和现金的流动性依次增加。
那你有什么债务？隔壁老王的儿子每天放学都会来找你要零食，所以老王提前从你这里存了500块钱，让他儿子来了想拿什么就拿什么。这500元是预付款，因为你还没有全额兑现同等金额的零食给老王的儿子，所以这是你的债务。
你这个月从一家糖果公司买了糖果，和糖果公司约定一个月后付款。这是你的应付账款，这是你的债务。你开店的时候，向亲戚借了两万块钱。你将来要连本带利还他贷款。这是你的债务。同时，你妈妈在你开店的时候给你投资了5万块钱。这五万不是你的，是你妈的。你妈相当于你的股东。你有责任帮你妈妈每年至少赚8%。
不然她为什么要投资你？如果这笔钱在银行能有8%的年收益，现在她已经投资你了。如果你不帮她赚8%，那你就违约了。这是股东权益，这也是你的债务。
预收账款、应付账款、贷款(包括银行贷款等。)和股东权益都是你的负债。知道了什么是资产和负债，你才能彻底明白你的资产是什么，可以变现；你的负债是什么？千万不要花。比如理发店的储值卡就是负债。你不能花这笔钱。